Insightkazakhstan - Налоговый вычет за обучение в Казахстане

Кто имеет право на налоговый вычет

Резиденты Казахстана

Граждане и резиденты РК, которые платят индивидуальный подоходный налог по ставке 10%. Важно находиться на территории Казахстана не менее 183 дней в году.

Официально трудоустроенные

Лица, получающие доход с официального места работы. Работодатель должен отчислять налоги в бюджет. Подтверждается справкой о доходах и удержанных налогах.

С подтверждающими документами

Наличие всех необходимых документов обязательно: договор с образовательным учреждением, квитанции об оплате, лицензия учебного заведения.

Что можно вернуть

Высшее образование

Оплата обучения в университетах и высших учебных заведениях Казахстана. Включает как бакалавриат, так и магистратуру.

Послевузовское образование

Аспирантура, докторантура и программы повышения квалификации в аккредитованных учебных заведениях.

Профессиональные курсы

Курсы профессиональной переподготовки и повышения квалификации в лицензированных организациях.

Обучение детей

Возможность возврата налога за оплату обучения несовершеннолетних детей в образовательных учреждениях.

Максимальные суммы и сроки

8 МРП

Максимальный вычет за год

Вы можете вернуть до 8 минимальных расчетных показателей (МРП) за один налоговый период. В 2025 году МРП составляет 3 692 тенге, то есть максимальная сумма вычета - 29 536 тенге.

Возврат составляет 10% от суммы расходов на обучение

3 года

Срок подачи декларации

Налоговый вычет можно получить за последние три года. Декларацию необходимо подать до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, за 2023 год подавать до 31 марта 2025 года.

Возврат налогов происходит в течение 70 рабочих дней

Пошаговая инструкция

Соберите необходимые документы

Начните с подготовки полного пакета документов. Вам понадобятся:

Копия удостоверения личности
Справка о доходах по форме 200.00 от работодателя
Договор с образовательным учреждением
Копия лицензии учебного заведения
Квитанции или платежные документы об оплате обучения
ИИН (индивидуальный идентификационный номер)

Заполните налоговую декларацию

Налоговую декларацию можно заполнить несколькими способами:

Через личный кабинет на сайте cabinet.salyk.kz
В офисе Комитета государственных доходов
С помощью специализированного программного обеспечения

При заполнении укажите все расходы на обучение и приложите сканы подтверждающих документов.

Подайте декларацию в налоговый орган

Декларацию можно подать:

Онлайн через портал cabinet.salyk.kz с помощью ЭЦП
Лично в территориальном органе Комитета государственных доходов
Почтовым отправлением с описью вложения

Срок подачи - до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Дождитесь проверки и получите возврат

После подачи декларации налоговый орган проводит камеральную проверку:

Срок проверки - до 70 рабочих дней
При необходимости могут запросить дополнительные документы
После одобрения деньги поступят на ваш банковский счет
Вы получите уведомление о завершении процесса

Примеры расчета возврата

Пример 1: Высшее образование

Стоимость обучения в год: 500 000 ₸

Максимальный вычет (8 МРП): 29 536 ₸

Расчет возврата (10%): 29 536 ₸

Вы можете вернуть: 29 536 ₸

Поскольку стоимость обучения превышает максимальный вычет, возврат рассчитывается от 8 МРП.

Пример 2: Профессиональные курсы

Стоимость курсов в год: 150 000 ₸

Сумма для расчета: 150 000 ₸

Расчет возврата (10%): 15 000 ₸

Вы можете вернуть: 15 000 ₸

Стоимость обучения не превышает максимум, поэтому возврат составляет 10% от фактической суммы.

Личный опыт

Реальные истории получения налогового вычета

15 января 2025

Как я вернул налоги за магистратуру

Рассказываю свой опыт возврата налогового вычета за обучение в магистратуре. Все этапы от подачи документов до получения денег на счет.

08 января 2025

Получение вычета за курсы повышения квалификации

Подробный рассказ о том, как получить налоговый вычет за профессиональные курсы. Какие документы нужны и как избежать ошибок.

22 декабря 2023

Возврат налогов за обучение ребенка

Личный опыт оформления налогового вычета за оплату образования несовершеннолетнего ребенка. Нюансы и особенности процесса.

Все истории

Остались вопросы?

Оставьте свои контактные данные, и мы свяжемся с вами для консультации по налоговому вычету.

Ответим в течение рабочего дня

Конфиденциальность гарантирована

Бесплатная консультация

Ваше имя *

Электронная почта *

Телефон *

Я согласен с Политикой конфиденциальности и Условиями использования

Частые вопросы

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Право на налоговый вычет за обучение имеют резиденты Казахстана, которые платят индивидуальный подоходный налог по ставке 10%. Необходимо иметь официальное трудоустройство и все подтверждающие документы об оплате обучения.
Какая максимальная сумма возврата?

Максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет 8 МРП за один налоговый период. В 2025 году это 29 536 тенге. Возврат составляет 10% от суммы расходов на обучение, но не более указанного максимума.
Какие документы нужны для получения вычета?

Для получения налогового вычета необходимы: копия удостоверения личности, справка о доходах по форме 200.00, договор с образовательным учреждением, копия лицензии учебного заведения, квитанции об оплате обучения, ИИН.
Сколько времени занимает получение возврата?

После подачи декларации налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 70 рабочих дней. После одобрения деньги поступают на ваш банковский счет в течение 10 рабочих дней.
Можно ли получить вычет за обучение ребенка?

Да, родители могут получить налоговый вычет за оплату обучения несовершеннолетних детей. Для этого необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка и все документы, подтверждающие оплату обучения от имени родителя.
За какой период можно подать декларацию?

Налоговый вычет можно получить за последние три года. Декларацию за текущий год необходимо подать до 31 марта следующего года. Например, за 2023 год декларация подается до 31 марта 2025 года.